Kādi nodokļi un apdrošināšanas prēmijas samaksas SP
Viņa Darbs Izglītības Programma / / December 19, 2019
Kādus nodokļus maksāt, SP
Par to, ko un cik daudz jums ir jāmaksā uzņēmējam ir atkarīga no nodokļu sistēmas.
Vispārējā nodokļu sistēma
DOS (vai Ocho) - sistēma noklusējuma nodoklis. Uzņēmējs var mainīt tā, lai vienkāršotu (STS), ja rakstiet paziņojumu par nodokli. Bet pāreja uz USN ir aizliegta, ja IP ir vairāk nekā 100 darbinieku un gada ienākumi vairāk nekā 150 miljoniem, vai neto pamatlīdzekļi vairāk nekā 100 miljoni, - paskaidroja vecākā juriste European Law Offices Aleksejs Tarasovs.
IP regulāri maksāt šādu nodokļiem:
- Nodoklis par personas ienākumiem - 13%, izņemot dažusNodokļu kodeksa 224. pantā. nodokļu likmes veidu ienākumiem. Ar nodokli apliekamā bāze, šajā gadījumā būs tikai peļņu. Lai tā apmēra noteikšanas ieņēmumu atskaitīta izmaksas uzņēmējdarbības. Ja atkritumus nevar apstiprināt dokumentus, profesionālā atskaitījums ir vienāds ar 20%. Jūs varat izmantot citus pieejamos fiziskām personām nodokļu atskaitījumiem - iegāde mājokļu, ārstēšanas vai apmācību. Nodoklis jānomaksā trīs gadus avansa maksājumiem, tad atlikumu izmaksā līdz 15. jūlijam no nākamā gada.
- Pievienotās vērtības nodoklis, pārdodot preces un pakalpojumus par precēm, kas importētas no ārvalstīm, un tā tālāk - atkarībā no to veidaNodokļu kodeksa 164. pantu. nodokļu likmes 0, 10 vai 20%. PVN tiek samaksāts kārtējā ceturksnī no iepriekšējā. Kopējā summa ir sadalīta trijās daļās, un maksā katru mēnesi ar 25. dienu.
- Īpašuma nodoklis, ja ir - ne vairāk kā 2,2%, likme mainās atkarībā no reģiona. Jums ir nepieciešams maksāt līdz 1. decembrim, paziņošanu par nodokli.
- Transporta un zemes nodokļiem - likmes nosaka vietējās iestādes. Pelniet naudu, jo jums ir nepieciešams, līdz 1. decembrim.
Vienkāršota nodokļu sistēma
STS ļauj jums izvēlēties, kā uzņēmējs vēlas maksāt nodokļus:
- 6% no visiem ienākumiem;
- 15% no starpības starp ienākumiem un izdevumiem (bet ne mazāk kā 1% no ieņēmumiem).
Reģioni var samazināt likmes visiem SP vai atsevišķām darbībām. Turklāt nodokļu brīvdienas ir paredzēti jaunajiem uzņēmējiemNodokļu kodeksa 346,20 pants līdz diviem gadiem, ja nodokļi nevar maksāt vispār. Bet viņi var veikt tikai priekšrocības, ko sniedz uzņēmēji, kas darbojas rūpniecības, sociālajā, zinātnes sfēru, kā arī sniedz iekšzemes pakalpojumu sniegšanu iedzīvotājiem.
Nodoklis ir jāmaksā reizi ceturksnī par vienkāršotu nodokļu sistēmu, - ne vēlāk kā līdz 25. mēneša dienā pēc pārskata perioda beigām. Izņēmums ir tikai galīgo maksājumu, ir jāievada ne vēlāk kā 30. aprīlī no nākamā gada.
Paturiet prātā, ka maksājums 6% no visiem ienākuma raidītāju var atņemt no summas nodokļu maksā piemaksas - kopumā, ja nav algoti darbinieki, vai arī ne vairāk kā 50%, ja tie pastāv.
Pieņemsim, ka jūs strādājat vienatnē, ieguva ceturtdaļu 1 miljonu rubļu, un valstij ir jāmaksā 60000 rubļu. Šajā gadījumā apdrošināšanas prēmiju maksājumiem apmērā 9050 rubļu. Tādējādi nepieciešamība maksāt tikai par 50 950 rubļu.
Patentu nodokļu sistēma
PSN ir pieejama tikai dažāsNodokļu kodeksa sadaļa 346,43. Vispārīgie noteikumi darbības. Starp tām, piemēram:
- remonts, tīrīšana, krāsošana un šūšanas kurpes;
- frizētavas un skaistumkopšanas pakalpojumi;
- Ķīmiskā tīrīšana, krāsošana un veļas mazgāšanas pakalpojumi;
- ražošana un remonts metāla galantērijas, atslēgas, numurzīmes, ielu zīmes.
Turklāt viens SP var būt vairāki patenti. Lai pārietu uz nodokļu sistēmu uzņēmumā jābūt vismaz 15 darbinieki, un kopējie gada ieņēmumi ir mazāki nekā 60 miljoniem.
Uzņēmējs pērk patentu noteikta veida darbību, un visi citi, nav nepieciešams maksāt nodokļus. Bet par apdrošināšanas prēmijām, nav atbrīvota.
Patenta izmaksas nosaka reģionālās iestādes, pamatojoties uz vidējo izpeļņu uzņēmējdarbību šajā jomā. Maksājumu termiņi atkarīgi no derīguma termiņu.
- Ja patents tiek izsniegts mazāk nekā 6 mēnešus, tad nauda, bet viņš darbojas vienā maksājumā.
- Ja patents tiek izsniegts uz laiku, kas ilgāks par 6 mēnešiem, trešā izmaksu izmaksā 90 dienu laikā pēc tā saņemšanas, līdzsvaru laikā - līdz gada beigām.
Patentu izsniedz tikai tā paša kalendārā gada laikā, tā, ka maijā saņēma 12 mēneši nav darbs - līdz 31. decembrim, maks.
Turpinājās vienotā nodoklis aprēķināto ienākuma
UTII attiecas tikai uz noteiktuNodokļu kodeksa 346,26 pants aktivitātes, piemēram, mājsaimniecības un veterināro dienestu. Ir arī citi nosacījumi:
- ir mazāk nekā 100 darbinieku;
- SP nav nomu benzīna un gāzes pildījumu;
- darbības, ko veic saskaņā ar partnerības līgumu vai pārvaldīšanā;
- uzņēmējs nav Maskavā - kapitāla UTII neattiecas 2014. gadā.
UTII aprēķina sarežģītu formulu, ņemot vērā pārdošanas platības, darbinieku skaits, un tā tālāk. Tas izskatās šādi:
UTII = paredzētie ienākumi * nodokļa likmi - Prēmijas
Nodokļa likme federālā līmenī ir 15%Nodokļu kodeksa sadaļa 346,31. nodokļa likmeBet reģioni var samazināt to. Par apdrošināšanas prēmijas vairāk runāt tālāk. Tā joprojām ir saprast, ko paredzētie ienākumi. arī tur ir formula par to.
WD = Basic raža * Physical ātrums * K1 * K2
fiziskie rādītājiNodokļu kodeksa 346,29 pants Šeit - darbinieku skaits, kvadrātmetri, vai kaut kas cits, ka valsts uzskata par svarīgu noteiktām darbībām. Pamata raža - paredzētie ienākumi no fiziskās, indeksu, pagaidu daudzums, ka uzņēmējs varēs veikt, izmantojot vienu darbinieku, uz vienu kvadrātmetru, un tā tālāk. K1 un K2 - koeficienti. K1 ir noteikts federālā līmenī, 2019. gadā tas ir vienāds ar 1915Krievijas Federācija rīkojums ekonomiskās attīstības 30/10/2018 numuru 595 ministrijai "Par izveido deflatoru koeficientu 2019.". K2 ir noteikts ar vietējām varas iestādēm.
UTII maksā reizi ceturksnī, ne vēlāk kā līdz 25. mēneša pēc pārskata perioda beigām.
Vienotais lauksaimniecības nodoklis
UAT ir piemērots tiem, kas aug, procesu un pārdot lauksaimniecības produktus. Lai aprēķinātu to, guvumi mīnus zaudējumi un zaudējumi no iepriekšējo gadu tiek reizināta ar nodokļa likmi. Pēc noklusējuma, tas ir 6%, bet reģioni var samazināt līdz nullei.
Nodoklis jāmaksā divos posmos:
- avansa maksājumu pirmajā pusē - līdz 25. jūlijam;
- maksājums gada beigām - līdz 31. martam.
Turklāt uzņēmējiem līdz UAT ir jāmaksā PVN (sīkāka informācija par šo nodokli bija norādīt par kopēju nodokļu sistēmu).
Kura apdrošināšanas prēmijas samaksas SP
Apdrošināšanas prēmijas obligātajai pensiju apdrošināšanai
Šīs iemaksas veido nākotni uzņēmējiem pensijā. To izmērs ir atkarīgsNodokļu kodeksa 430 pants uz gadu, un ieņēmumus.
Ja ienākumi ir mazāks nekā 300 000 gadā, tad pensiju fonds pārcelts uz fiksētu summu:
- par 2019 - 29 354 rubļu;
- 2020. - 32 448 rubļu.
Ja jums izdevās nopelnīt vairāk, lai noteiktu summu, pievieno 1% no starpības starp faktiskajiem ieņēmumiem un 300 000 rubļu. Piemēram, 500 000 2019, būs jāmaksā tik daudz:
29 354 + 1% (500 000-300 000) = 31 354 rubļu.
Tajā pašā laikā apdrošināšanas prēmijām OPS ir robeža. In 2019, tas bija 234,832 rubļu, 2020. gadā - 259 584 rubļu. Šī summa SP neņēma pat ļoti augstiem ienākumiem.
Apdrošināšanas prēmijas obligātās veselības apdrošināšanas
Šie ieguldījumi ļauj saņemt medicīnas pakalpojumus bez papildu maksas saskaņā ar politiku MLA. To izmērs ir fiksēts:
- 2019 - 6884 rubļu;
- 2020 - 8426 rubļu.
Kā FE izmaksāt piemaksas
SP patstāvīgi aprēķināt un maksāt prēmijas. Ir jāveic līdz 31. decembrim šogad, ja ienākumi ir mazāki par 300.000, vai līdz jūlijam 1 nākamgad, ja vairāk. Ir vērts atzīmēt, ka fiksētās iemaksas tiek maksātas pat ar nulles ienākumiem un virtuālās neesamību darbību. Izņēmums ir tad, ja uzņēmējs nedarbojas, jo:
- iet militāro dienestu;
- rūpes par bērnu līdz 1,5 gadiem, vai persona, pirmās grupas invalīdu vai bērnu invalīdu, vai vīrietis 80 gadus vecs;
- Viņš pārcēlās pēc viņas vīrs karavīrs apgabalā, kur tas nebija iespējams darbu;
- Tas ir ārzemēs, pateicoties darba laulātā diplomātiskajās misijās, konsulāro iestāžu Krievijas Federācijas vai kādas starptautiskās organizācijas (sarakstaRF valdības rezolūcija gada 10. aprīlis, 2014 N 284 pēdējais, kas valdības).
Lai legāli nemaksāt iemaksas ir iesniegti nodokļu iestādei, kurā attiecīgu pieteikumu un grāmatvedības dokumentus, kas apliecina, ka Jums ir šādas tiesības.
Ja IP nav nostrādājuši pilnu gadu, tad apdrošināšanas prēmiju apjoms tiek aprēķināts, pamatojoties uz mēnešu skaitu, faktiski nostrādāto un dienas nav pilnībā strādājuši mēnesi. Pārtraucot uzņēmējdarbības aktivitātes jāveic iemaksas nepieciešami 15 dienu laikā no dienas, kad izslēgšanu no reģistra nodokļa.
Lai ziņotu par nodokļa ieviešanu par apdrošināšanas prēmijām nav nepieciešama.
Kādi nodokļi un prēmijas jāmaksā PI par darbiniekiem
Nodoklis par personas ienākumi
PIT ir 13%. viņš apsūdzēts par ienākumiem darbinieku un atskaita no summas, kas viņam būtu jāsaņem.
Piemēram, saskaņā ar darba līgumu darbinieks alga ir 30 000 rubļu mēnesī. Līdz ar to, viņa rokās, viņš saņems 30 000-13% = 26 100 rubļu. A 3 900 rubļu tiks pārskaitīta uz kontu iedzīvotāju ienākuma nodokli.
Ir vērts atzīmēt, ka iedzīvotāju ienākuma nodoklis nav jāmaksā par dažiem maksājumiemNodokļu kodeksa 422 pants. Mēs galvenokārt runājam par kompensāciju, finansiālu palīdzību un koncesiju maksājumu.
Nodokļu nodota samaksas dienā vai nākamajā dienā.
apdrošināšanas prēmijas
Iemaksas ir arī jāmaksā par visiem ienākumiem no darbinieka, bet ne atskaitīti no tām. Šīs summas ir darba devējam ir jāmaksā par to pašu. tie irNodokļu kodeksa 425 pants. Kursi apdrošināšanas prēmiju:
- par obligāto pensiju apdrošināšanu - 22%;
- obligāto veselības apdrošināšanu - 5,1% (1,8%, kas uz laiku uzturas Krievijas Federācijas ārvalstu pilsoņu un bezvalstnieku);
- obligātā sociālā apdrošināšana (ja slimības vai maternitātes) - 2,9%;
- par apdrošināšanu pret nelaimes gadījumiem darbā un arodslimībām - 0,2-8,5% atkarībā noFederālais likums no 22.12.2005 N 179-FZ no klases profesionālā riska amatpersonas.
Pēc tam, kad darbinieka gada ienākumi sasniegs 1.15RF Valdības Dekrēts par 28.11.2018 N 1426 miljoni no turpmākajiem ieņēmumiem nepieciešams sarakstā tikai 10% no pensiju fonda. Sociālās apdrošināšanas fonda iemaksas tiek veiktas pēc sloksnes 865 000. tiek ieviesti šie rādītāji par 2019. gadam.
In 2020, saskaņā ar provizoriskiem datiemPar ierobežojot vērtību bāzes aprēķināšanas piemaksām obligāts projekts dekrēts Krievijas Federācijas " sociālās apdrošināšanas gadījumā pagaidu invaliditātes un maternitātes un obligāto pensijas apdrošināšanu 1.janvārī, 2020 ", Robežvērtības būs 1.292 miljoni rubļu pensiju apdrošināšanai un 912 000 - par sociālo. Turklāt SP var samazināt iemaksas par obligāto sociālo apdrošināšanu maksājumu summu uz darbinieka slimības atvaļinājumā, un saistībā ar mātes. Un dažām nodokļa maksātāju kategoriju ja samazināsNodokļu kodeksa 427 pants likmes.
Uzskaitiet prēmijas nepieciešamos līdz mēneša 15. datumam, kas seko, kad darbinieks ir saņēmis maksājumu.
Par nodošanu iemaksas par darbiniekiem, ir nepieciešams, lai reizi ceturksnī ziņot Federālā nodokļu dienesta. Tas ir 30 dienas pēc pārskata perioda beigām.
Kur maksāt nodokļus un apdrošināšanas prēmiju
2017Federālais likums no 3/7/2016 numuru 243-FZ Gads uzņēmēji tiešo nodokļu maksājumi, prēmijas sev un darbiniekiem, lai nodokļu birojā. Par FTS izplatīs naudu paši.
atcerieties, ka
- Uzņēmējs maksā nodokļus saskaņā ar savu izvēlēto nodokļu sistēmu.
- Viņš ir arī pienākums pārskaitīt piemaksas par sevi. Izņēmums - ja tas apstājās darbības par labu iemeslu. Saraksts likumā noteikto iemeslu dēļ.
- Ja SP ir darbinieki, viņam ir jāmaksā par tiem, iedzīvotāju ienākuma nodokļa un sociālās apdrošināšanas iemaksas.
- Kad jūs maksājat nodokļus un apdrošināšanas prēmijas ir tik daudz nianses. Pārāk daudz darboties bez pētījumu likumu. Izmantot informāciju šajā rakstā, lai saprastu, kur viņa pētījumiem, lai pārvietotos uz priekšu, labāk nolīgt labu grāmatvedi.
skatīt arī💲🤑💸
- PI vai pašnodarbinātības: ko izvēlēties palikt melns
- Kā IP izņemt naudu no konta, nevis bloķēts
- Kā maksāt mazākus nodokļus
- Tā kā mazie un vidējie uzņēmumi saņem atbalstu no valsts
- Kā sevi reģistrēt Ltd.