Korporatīvā krāpšana. Iekšējie auditi un izmeklēšanas - bezmaksas kurss no Krievijas Vadības augstskolas, apmācība 16 stundas, datums 7.12.2023.
Literārs Mistrojums / / December 09, 2023
Kursa pamatā ir Krievijas un starptautiskās prakses praktiska pielietošana, lai identificētu un izmeklētu krāpšanas gadījumus dažādu nozaru uzņēmumos. To izstrādā profesionālis ar vairāk nekā desmit gadu pieredzi starptautiskos konsultāciju uzņēmumos.
Programma aptvers:
— Iekšējās kontroles un krāpšanas apkarošanas sistēmas (komponenti, īstenošanas metodes).
— Krāpšanas apkarošanas modeļi Krievijā un ārzemēs.
— Izmeklēšanas sagatavošana un veikšana.
— lietas par zaudējumu atlīdzināšanu.
Eksperts korporatīvās drošības jomā. Ir pieredze visaptverošu biznesa aizsardzības sistēmu izstrādē un ieviešanā pret ārējiem un iekšējiem apdraudējumiem.
Korporatīvā krāpšana. Iekšējie auditi un izmeklēšanas
• Uzņēmuma aizsardzība pret korporatīvo krāpšanu.
• Korporatīvās krāpšanas veidi. Krāpšanas trīsstūra koncepcija. Raksturīgākie darbinieku korporatīvās krāpšanas scenāriji. Korporatīvās krāpšanas pazīmes no darbinieku puses. Vadītāju uzņēmumu krāpšanas scenāriji.
• Kvalificējošas krāpšanas pazīmes. Tiešas un netiešas korporatīvās krāpšanas pazīmes. Korporatīvās krāpniecības pazīmes konstatētas, pamatojoties uz attiecību analīzi ar darījumu partneriem civiltiesisko attiecību ietvaros.
• Pamatojoties uz darbinieku uzvedības analīzi, identificētas korporatīvās krāpšanas pazīmes. Krāpšanas simptomu jēdziens saistībā ar cilvēka faktoriem. Psiholoģiskās metodes, ko izmanto, lai aprēķinātu krāpnieciskas shēmas. Attiecību veidošana starp darbiniekiem. Drošības dienesti un personāls, lai atklātu un novērstu korporatīvo krāpšanu.
• Netiešas korporatīvās krāpšanas pazīmes, kas saistītas ar iekšējās kontroles nepilnībām (pienākumu nodalīšanas trūkums, fiziskās drošības trūkums, neatkarīgu pārbaužu trūkums, atbilstošu pilnvaru trūkums, attiecīgu dokumentu trūkums un ieraksti utt.).
• Uzņēmuma ekonomisko interešu aizsardzība no krāpnieciskiem darījumiem. Vispārējs rīcības plāns krāpšanas apkarošanai (novēršana, atklāšana, izmeklēšana). Amatu identificēšana uzņēmumā ar krāpnieciskiem riskiem. Galvenie veidi, kā novērst korporatīvās krāpšanas iespējas.
• Organizatoriskie, personāla un kontroles pasākumi korporatīvās krāpšanas novēršanai. Attiecības starp uzņēmuma drošības dienestu un valsts izmeklēšanas un tiesībaizsardzības iestādēm saistībā ar krimināllietu ierosināšana par darbībām, kas klasificētas saskaņā ar Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 159. pantu (krāpšana).
• iekšējā audita un finanšu izmeklēšanas veikšanas kārtība.
• Kas ir iekšējais audits un kādos gadījumos tas tiek veikts. Iemesli tās veikšanai. Pārbaudes matricas sastādīšana.
• Iekšējo auditu veikšanas īpatnības par uzņēmuma darbinieku raksturīgākajām pretlikumīgajām darbībām. Uzņēmuma struktūrvienību mijiedarbības kārtība iekšējā audita veikšanas procesā. Procesuālās normas, kas jāievēro tās īstenošanas laikā.
• Poligrāfa (melu detektora) izmantošana, veicot iekšējās korporatīvās izmeklēšanas (pārbaudes). Kontakta vai bezkontakta poligrāfs, kas ir labāks? Jautājuma juridiskā un organizatoriskā puse. Vai ir iespējams apmānīt poligrāfu?
• Iekšējā audita rezultātu dokumentēšana. Spēja izmantot rezultātus kā darbinieka vainas pierādījumu. Nomenklatūras failu ar pārbaudes rezultātiem veidošana un uzglabāšanas kārtība.
• Finanšu izmeklēšana uzņēmuma līgumdarbā. Kas ir kriminālistikas grāmatvedība? Civiltiesisko attiecību īstenošanas noteikumu audits. Līgumdarbu instrukciju analīze.
• Lēmumu pieņemšanas procedūru analīze līgumdarbā. Metodes, lai aprēķinātu organizācijas darbinieku piederības pazīmes uzņēmumiem, kas ir līgumslēdzējas puses.
• Informācijas vākšana un analīze par uzņēmuma darījumu partneriem ekonomisko risku esamībai. Apšaubāmu darījumu partneru, nestandarta un ekonomiski nepamatotu biznesa un finanšu darījumu identificēšana. Nodokļu riski. Ļaunprātīgu pārkāpumu noteikšana solīšanas un konkursu laikā.
• Uzņēmuma civiltiesisko attiecību dokumentālā analīze no korporatīvās krāpšanas pazīmju aprēķināšanas viedokļa. Finanšu dokumentu analīze no empīrisko likumu viedokļa (Benforda likums). Dokumentu viltošanas pazīmes.
• Iepirkumu sistēmas un cenu realitātes analīze. Neplānotas inventāra un uzņēmuma īpašuma pārbaudes (auditas).
• Līgumu pretkorupcijas pārbaude. Uzņēmuma noslēgto līgumu analīze no ekonomisko risku, kā arī ekonomiskās iespējamības viedokļa.
• Uzņēmuma darbinieku pārbaudes, kas ieņem amatus ar korupcijas (krāpšanas) riskiem. Darbinieka pilnvaru un snieguma analīze uzņēmumā. Sarunas un intervijas.
• Starptautiskā pieredze un korporatīvie standarti uzņēmumu aizsardzībai pret finanšu noziegumiem. Starptautiskie krāpšanas apkarošanas akti (AK Kukuļošanas likums, Ārvalstu korupcijas prakses likums, Sarbanes-Oxley likums).