Seminārs par PBU 18/02 piemērošanu "Grāmatvedība ienākuma nodokļa aprēķiniem" - kurss 9990 rubļi. no Speciālists, apmācība 8 ak. h., Datums: 2023. gada 29. maijs.
Literārs Mistrojums / / December 01, 2023
Kopš 2020. gada organizācijas, kas piemēro PBU 18/02 “Uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķinu uzskaite” ir pienākums to piemērot jaunā izdevumā, kas tuvina Krievijas grāmatvedību starptautiskajai standartiem. Pārskati par 2022. gadu būs jāsagatavo, ņemot vērā šī PBU jauno izdevumu. Svarīgs jauninājums PBU 18/02 ir bilances metodes izmantošana pagaidu atšķirību noteikšanai, sākot no 2020. gada.
Kursa programmas ietvaros galvenie PBU 18/02 piemērošanas aspekti, aktīvu un saistību uzskaites un nodokļu vērtības veidošana un atspoguļošana atliktā nodokļa aktīvi un saistības grāmatvedībā, atšķirību avoti starp grāmatvedību un nodokļu uzskaiti un to ietekme uz summu ieradās.
Kurss tiek piemērots. Tā paredzēta grāmatvežiem, galvenajiem grāmatvežiem, vadītājiem, finanšu un grāmatvedības pakalpojumu speciālistiem un iekšējiem auditoriem. Kurss būs interesants nodokļu juristiem un nodokļu konsultantiem. Kurss noderēs profesionāļiem, kuri vēlas pilnveidot savas profesionālās zināšanas grāmatvedības un nodokļu jomā.
Tu iemācīsies:
- Atspoguļojiet atliktos aktīvus un saistības grāmatvedības kontos, izmantojot PBU 18/02
- Noteikt finanšu rezultātu un aprēķināt ienākuma nodokli saskaņā ar PBU 18/02 saskaņā ar jauno PBU 18/02 izdevumu
- Atspoguļot informāciju par ienākuma nodokļa aprēķināšanu grāmatvedības pārskatu veidlapās jaunajā PBU 18/02 izdevumā
Tu zināsi:
- Kādi faktori ietekmē atšķirību sastāvu ienākumu, izdevumu, aktīvu un saistību novērtējumā
- PBU 18/02 piemērošanas iezīmes organizācijās
Vadošais skolotājs grāmatvedības teorijā un praksē, grāmatvedības pamati vadītājiem, uzņēmuma darbības finanšu un ekonomiskā analīze, grāmatvedības automatizācija (1C: Grāmatvedība 8.3) un citi.
Prestiža sertifikāta “Red Certificate of the Chief Accountant” un starptautisko sertifikātu ACCA DipIFR īpašnieks.
Valērija Georgijeviča nodarbībās skolēni tiek iegremdēti aizraujošā ceļojumā caur grāmatvedības teoriju un praksi. Skolotājs labprāt dalās savās zināšanās un pieredzē, pārvēršot skolēnus par aktīviem izglītības procesa dalībniekiem. Pēc viņa nodarbībām tu ne tikai iegūsi profesiju, bet arī atradīsi savu dzīves aicinājumu!
Valērijs Georgijevičs ir daudzpusīgs speciālists ekonomikas jomā. Viņš sāka savu karjeru kā ekonomikas disciplīnu skolotājs (valūtas darījumi, kredīta darījumi, vērtspapīri, cenas un grāmatvedība). Grāmatvedības un nodokļu metodiķe, budžeta veidošanas metodiķe, finanšu eksperte. Ir pieredze programmatūras produktu ieviešanā, pieredze tehnisko specifikāciju sastādīšanā budžeta veidošanai un finanšu vadība, kā arī liela pieredze klientu apmācībā par programmatūras produktiem platformā 1C: Uzņēmums 8,3"
Viens no Valērija Georgijeviča profesionālajiem sasniegumiem ir automatizācijas tehnisko specifikāciju izstrāde grāmatvedība, nodokļu, vadības un finanšu uzskaite un budžeta veidošana uzņēmumiem būvniecības komplekss. Programmatūras produktu autors un līdzizstrādātājs, kura pamatā ir 1C: Enterprise 8.2: “Būvuzņēmējs 4.0. Finanšu vadība (red. 3.0 - pārvaldītās veidlapas)", "Būvorganizācijas grāmatvedības uzskaite (pārvaldītās formas)" un "Būvražošanas vadība" ("Būvuzņēmējs 3.0").
Būvniecības organizāciju finanšu vadības un budžeta veidošanas eksperts. Kā grāmatvedības metodiķis un finanšu eksperts Valērijs Georgijevičs veiksmīgi vadīja visu veidu grāmatvedības uzskaites izveidi un automatizāciju lielajās būvniecības organizācijās. Piedalījies finanšu direktoru un finanšu pakalpojumu darbinieku apmācībā par budžeta veidošanu būvniecībā, sākot no darba plāna (tāšu dekompozīcija) un beidzot ar būvniecības projektu plānu-faktu analīzi un visu būvniecības darbību finansiālo un ekonomisko analīzi organizācijām.
Būdams Banku katedras maģistrants, Valērijs Georgijevičs aktīvi piedalās starptautiskās zinātniskās un praktiskās konferencēs un semināros. Sekmīgi pabeidzis ikgadējo apmācību kursu skolotājiem “Mūsdienu izglītības tehnoloģijas”. Pastāvīgi paaugstina kvalifikāciju savā specialitātē. Un nesen es saņēmu profesionālās apmācības diplomu programmā “Profesionālais 1C izstrādātājs”.
Praktizējoša skolotāja grāmatvedībā un nodokļu uzskaitē. Viņai ir dziļas zināšanas un liela darba pieredze, un nodarbības vada nepiespiesti, izmantojot lielu skaitu uzskates līdzekļu.
Šī talantīgā skolotāja vadībā jūs pilnībā apgūsiet mācību materiālu un kļūsiet par pirmšķirīgu speciālistu!
Viņa ir profesionāle savā jomā, ar vairāk nekā 15 gadu pieredzi savā specialitātē. Liela pieredze grāmatvedības jomā nozīmē izcilu uzņēmuma grāmatvedības un personāla nodaļu darba organizāciju, tai skaitā nodokļu atskaišu sagatavošanu un iesniegšanu struktūras un ārpusbudžeta fondi, mijiedarbība ar Federālo nodokļu dienestu, Pensiju fondu, Sociālās apdrošināšanas fondu, sertifikātu un saskaņojumu saņemšana no Federālā nodokļu dienesta, dokumentu sagatavošana letes un biroja revīzijām, PBU praktiskā pielietošana 18/02.
Starp daudzajiem Jekaterinas Viktorovnas sasniegumiem var izcelt grāmatvedības atjaunošanu būvniecības nozarē organizācija darbības periodam 2003-2005. - teritorijas labiekārtošana un asfalta segumu ieklāšana VK pilsēta Maskava, līdz tiek saņemts pārbaudīts ziņojums un izziņa par parāda neesamību budžetam. Uzreiz pēc grāmatvedības uzskaites atjaunošanas organizācija veiksmīgi izturēja auditu atjaunotajā darbības periodā.
Jekaterinai Viktorovnai ir daudz diplomu un kvalifikācijas paaugstināšanas sertifikātu, papildu izglītību, ko viņa ieguva, jo īpaši Krievijas Ekonomikas universitātē nosauktajā vārdā G.V. Plehanovs. 2018. gadā viņa ieguva profesionālo sertifikātu programmās “1C: Grāmatvedība 8” un “ZUP” 1C. Interese par tēmu un ikdienas grāmatvedības un nodokļu likumdošanas izmaiņu uzraudzība ļauj viņai nodot tikai aktuālās zināšanas un praksi.
1. modulis. PBU 18/02 (0,5 ak.) galvenie uzdevumi un mērķi h.)
Krievijas Federācijas FINANŠU MINISTRIJAS 2002.gada 19.novembra RĪKOJUMS N 114n (ar grozījumiem) datēts ar 2018. gada 20. novembri, N 236n)
Saistība starp grāmatvedību un nodokļu uzskaiti. Racionalitāte PBU 18/02 piemērošanā.
Ietekme uz organizācijas neto aktīvu apjomu un neto peļņas (zaudējumu) apmēru pārskata periodā
2. modulis. Pamatjēdzieni un metodes starpības aprēķināšanai (1 ac. h.)
Nosacīti izdevumi (nosacīti ienākumi) - jēdziens
Nosacītu izdevumu (nosacītu ienākumu) summas noteikšana
Tekošais ienākuma nodoklis - jēdziens
Metodes izvēle grāmatvedības un nodokļu uzskaites atšķirību atspoguļošanai.
Nosacīti izdevumi (nosacīti ienākumi) par ienākuma nodokli
Pastāvīgās un pagaidu atšķirības
Atliktā nodokļa aktīvu un saistību veidošanās un atspoguļošana grāmatvedības kontos
Ienākuma nodokļa aprēķins saskaņā ar PBU 18/02
3. modulis. Galvenās izmaiņas PBU 18/02 “Uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķinu uzskaite” (1.5 ak. h.)
Galvenais jauninājums PBU 18/02 “Uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķinu uzskaite” ir bilances metodes izmantošana pagaidu atšķirību noteikšanai, sākot no 2020. gada.
Kārtējā ienākuma nodokļa definīcijas precizēšana
Jēdziena “ienākumu nodokļa izdevumi (ienākumi)” ieviešana, atspoguļojot izmaiņas organizācijas ekonomiskajos ieguvumos saistībā ar peļņas aplikšanu ar nodokli, un nosakot kārtību, kādā tā tiek noteikta kā kārtējā un atliktā nodokļa summa par peļņa
Jauna procedūra pagaidu atšķirību noteikšanai kā starpības starp aktīva (saistību) uzskaites vērtību un tā vērtību, kas pieņemta nodokļu vajadzībām
Jauns to gadījumu saraksts, kuros rodas pagaidu atšķirības
Jauni noteikumi par atlikto nodokļu atzīšanu
Jaunas prasības rādītāju sastāvam finanšu rezultātu pārskatā, bilances un finanšu rezultātu pārskata paskaidrojumu satura precizēšana. Izmaiņas finanšu pārskatu veidlapās (Krievijas Finanšu ministrijas 2010. gada 2. jūlija rīkojums Nr. 66n (ar grozījumiem) datēts ar 2019. gada 19. aprīli N 61н). Obligāti lietošanai ar pārskatiem par 2020. gadu)
4. modulis. Atliktā nodokļa aktīvu un saistību veidošanās un atspoguļošana grāmatvedības kontos. Sarežģītas problēmas, kas rodas, piemērojot PBU 18/02 (2.5 ac. h.)
Izmaksu normēšanas atšķirības
Pastāvīgu un īslaicīgu atšķirību rašanās, uzskaitot īpašuma nolietojumu
PBU 18/02 piemērošana, norakstot tiešos un netiešos izdevumus
Darījumu uzskaite, kas saistīta ar vērtslietu bezatlīdzības nodošanu
Izdevumi, kas nav ņemti vērā nodokļu nolūkos
Nepamatoti izdevumi
Uzkrājumi nedrošiem parādiem
Pārnest zaudējumus
Iepriekšējo gadu kļūdu labošana
5. modulis. Bilances metode (1,5 ac. h.)
Pamatdefinīcijas. Saistība starp aktīviem (saistībām) un ienākumiem (izdevumiem)
Aktīva, saistību nodokļa bāze (nodokļa vērtība).
Pastāvīgas atšķirības. Pagaidu starpības (ar nodokli apliekamas, atskaitāmas)
Kārtējā un atliktā nodokļa atzīšana
Atliktā nodokļa atzīšanas gadījumi, kas nav iekļauti peļņā vai zaudējumos: atliktais nodoklis, pārvērtējot pamatlīdzekļus; aktīvu vai saistību sākotnējā atzīšana, ja aktīva vai saistību izmaksas nav pilnībā vai daļēji ņemtas vērā nodokļu nolūkos
Atlikto nodokļu uzrādīšana un atklāšana.
Pārejas periods
6. modulis. Finanšu pārskatu (bilances un finanšu rezultātu pārskata) aizpildīšanas iezīmes, piemērojot jauno PBU 18/02 izdevumu (1 ac. h.)
Algoritms atlikto nodokļu aprēķināšanai. Skaitlisks piemērs, kas ilustrē atlikto nodokļu aprēķināšanas algoritmu