Kas apdraud nodokļu rezidences zaudēšanu

Kas ir nodokļu rezidents

Nodokļu rezidence ir statuss, kas nosaka attiecības starp personu un valsti nodokļu jomā. Tas ir atkarīgs no tā, cik nodokļus maksājat, kad un ar kādu likmi. Īsāk sakot, nerezidenti veic ieturējumus tikai no naudas, kas saņemta no avotiem Krievijas Federācijā, bet ar lielāku likmi.

Nodoklis iedzīvotājs Par Krievijas Federāciju tiek uzskatīta persona, kas valstī ir bijusi 183 dienas vai ilgāk 12 mēnešu laikā, un ne vienmēr pēc kārtas. Ja kāds ārpus Krievijas ir bijis 183 dienas vai ilgāk, viņš šo statusu zaudē.

Persona saglabā dzīvesvietu, ja tā mācās vai ārstējas ārzemēs mazāk nekā sešus mēnešus. Statuss saglabājas militārpersonām un amatpersonām, kas dodas komandējumā, kā arī tiem, kas strādā piekrastes ogļūdeņražu atradnēs.

Kas mainīsies pēc nodokļu rezidences zaudēšanas

Ir vairākas svarīgas sekas, kas jāapzinās.

Nodokļa likmes paaugstināšana

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa likme rezidentiem ir 13%, nerezidentiem - 30%. Bet ir vērts atsevišķi apspriest dažādu ienākumu avotu atskaitījumu iezīmes.

Alga

Galvenais ienākumu veids, no kura krievi maksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis, - alga. Parasti nodokļu ieturēšana paliek nepamanīta, jo to dara darba devējs. Taču, ja maksa palielinās vairāk nekā divas reizes, tad to palaist garām nav iespējams. Bet šeit ir nianse.

Ja cilvēks ir zaudējis rezidenta statusu, bet turpina saņemt algu Krievijas uzņēmumā, svarīgi, kas norādīts viņa darba līgumā. Ja kā darba vieta tiek definēta pilsēta Krievijā, tad ziņa sagādā vilšanos: nodokļa likme pieaugs.

Turklāt ir situācijas, kad cilvēks gada laikā zaudēja dzīvesvietu - piemēram, janvārī viņš pameta valsti un jūlijā zaudēja statusu. Darba devējs šajos mēnešos maksāja nodokli 13% apmērā. Taču summa tiks pārrēķināta ar atpakaļejošu datumu pēc jaunās likmes no gada sākuma. Šis pienākums gulsies arī uz pārvaldnieku, kurš iztrūkstošo summu ieturēs no turpmākajiem maksājumiem. Tiesa, visus turpmākos ienākumus jūs pilnībā nezaudēsit. Var tikai paturēt 20% no ienākumiem. Bet 30% iedzīvotāju ienākuma nodokļa apmērā iztrūkums būs būtisks.

Lai padarītu to skaidrāku, apskatīsim piemēru. Teiksim, programmētājs Oļegs Krievijas Federācijā saņēma rokās 150 tūkstošus rubļu, tas ir, no viņa tika iekasēti 172 414 rubļi un 13% aizgāja iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā. Vīrietis valsti pameta 9.janvārī un atgriezties neplāno. 9. jūlijā viņš zaudēs nodokļu rezidentu. No šīs dienas viņa alga rokā būs 120 690 rubļu - 70% no algas. Un viņam arī būs jāmaksā 29 310 rubļu nepietiekami samaksāts nodoklis par katru no iepriekšējiem sešiem mēnešiem.

Tomēr, ja darba vieta atrodas darba līgums norādīta cita valsts, darba devējam vispār neko citu no algas nevajadzētu atvilkt. Tiek pieņemts, ka darbinieks šajā vietā saņēmis iedzīvotāja statusu un tur jau maksā nodokļus.

Ieņēmumi no īpašuma pārdošanas un nomas

Tiem tiek piemērots arī iedzīvotāju ienākuma nodoklis 13% apmērā rezidentiem un 30% nerezidentiem. Piemēram, ieņēmumi no dzīvokļa vai automašīnas pārdošanas, ja jums tie pieder mazāk nekā noteiktu laiku. Bet šeit jūs nevarat izvairīties no paaugstinātas likmes. Ja jūs īrējāt dzīvokli legāli bez statusa pašnodarbināts, jums būs jāatskaita 30%. Pašnodarbinātie nemaksā iedzīvotāju ienākuma nodokli, bet gan profesionālo ienākumu nodokli, tāpēc viņiem likme ar dzīvesvietas zaudēšanu nemainās.

Akciju tirgū gūtie ienākumi

Ja tirgojaties ar Krievijas brokera starpniecību un esat zaudējis rezidenta statusu, likme palielināsies arī no 13 līdz 30%. Bet ir izņēmums: dividendes tikai 15% tiks paturēti no Krievijas uzņēmumiem.

Jūs nevarēsiet pieprasīt nodokļu atlaides

Iedzīvotāji ir atļauti atgriezt daļu no iedzīvotāju ienākuma nodokļaja viņi mācītos, ārstētos, sportotu, pirktu māju, investētu utt. Piemēram, ja cilvēks nopirka dzīvokli par 2 miljoniem, viņš varētu atgūt 260 tūkstošus pārskaitīto nodokļu.

Nerezidentiem šādas iespējas nav. Turklāt, ja persona veica ieturējumu gadā, kad zaudēja savu statusu, samaksātā summa būs jāatdod.

Par konta atvēršanu ārvalstīs nav jāziņo nodokļu inspekcijai

Iedzīvotāji pienākums ziņojiet nodokļu dienestam, ja esat atvēris vai slēdzis kontu citā valstī vai konta informācija ir mainījusies. Ne vēlāk kā līdz 1. jūlijam iesniedz ziņojumu FTS par līdzekļu kustību kontos par iepriekšējo gadu.

Nerezidentiem tas nav jādara.

Kā nodokļu iestāde zina, ka persona vairs nav rezidents

Tas ir slidens jautājums, kura apspriešana var novest pie secinājumiem no pelēkās zonas. Pieaugušie paši izlemj, ko darīt. Bet ir vērts aprēķināt sekas uz ilgāku laiku. Vienkārši mūžs ir garš, un termiņš saukt pie atbildības par nodokļu pārkāpumiem ir tāds trīs gadi.

Patiesībā likumdošanā nav nevienas normas, kas uzliktu par pienākumu ziņot nodokļu inspekcijai par savu dzīvesvietu. Bet patiesībā cilvēkam ir jāpaziņo saviem nodokļu aģentiem – darba devējam, brokerim, lai viņi ietur nodokļus pēc jaunās likmes. Pakalpojums pats uzzina par jūsu statusu, izmantojot nodokļu aģentus. Taču viņš var arī īpaši pajautāt savas uzturēšanās ilgumu ārzemēs, ja ziņojāt, ka esat tur atvēris kontu vai izdarījis ko citu aizdomīgu. Federālajam nodokļu dienestam ir tiesības pieprasīt informāciju no robeždienesta, taču līdz šim tas to dara mērķtiecīgi, nevis automātiski. Tādējādi pastāv risks nonākt nodokļu iestāžu uzmanības lokā.

Ja tā notiks, parāds tiks ņemts no sodi. Turklāt viņiem var uzlikt naudas sodu, un, ja par pēdējiem trim gadiem nav samaksāts vairāk nekā 2,7 miljoni, tad viņus var ieslodzīt līdz pat gadam.