Pašnodarbinātā darba plusi un mīnusi, kas jums jāzina
Literārs Mistrojums / / May 11, 2022
Tiem, kas nolemj legalizēt ienākumus, dažkārt labāk izvēlēties individuālos uzņēmējus citos nodokļu režīmos.
Pašnodarbinātība jeb, kā pareizāk to dēvēt, profesionālā ienākuma nodoklis (EPN) ir īpašs nodokļu režīms2018. gada 27. novembra federālais likums Nr. 422-FZ “Par eksperimentu, lai izveidotu īpašu nodokļu režīmu “Profesionālo ienākumu nodoklis””. Tas ir piemērots tiem, kam tiek maksāts par viņu darbības rezultātiem vai sava īpašuma īri.
Nodoklis tika ieviests, lai palīdzētu izkļūt no ēnas tiem, kuri saņem ienākumus, bet nedala tos ar valsti. Mērķauditorija bija, piemēram, cilvēki, kuri īrēja vecmāmiņas dzīvokli vai sniedza dažādus pakalpojumus pēc pasūtījuma - līmēja tapetes, rīkoja fotosesijas. Viņiem tika solīts atvieglot kļūšanu par pašnodarbinātajiem un zemas nodokļu likmes, lai motivētu legalizēties. Taču nodokli no profesionālajiem ienākumiem var maksāt ne tikai tie, kas iepriekš strādāja slepeni, bet arī individuālie uzņēmēji. Viņus vilina tās pašas prēmijas.
Apskatīsim, kādi ir patiesie ieguvumi
pašnodarbināts un kādas ir šī režīma nepilnības. Un tā kā tas ir pieejams cilvēkiem ar un bez IP statusa, tad vienosimies, ka šajā konkrētajā tekstā cilvēkus bez šāda statusa sauksim par privātpersonām un līdz ar to arī par uzņēmējiem. Tas nav pilnīgi pareizi, jo arī IP ir fiziska persona. Bet daži noteikumu pārkāpumi palīdzēs padarīt tekstu vieglāk lasāmu.Kādas ir pašnodarbinātās personas priekšrocības?
Tas piešķir juridisko statusu
Punkts attiecas uz personām, kuras veic uzņēmējdarbību ar peļņu. Daudziem tas izdodas gadiem ilgi bez problēmām. Tomēr var rasties nepatikšanas, īpaši, ja klienti pie jums tiek atvesti nevis no mutes mutē, bet gan ar sludinājumiem sociālajos tīklos vai pat uz sētas. Piemēram, cilvēks savā virtuvē gatavo kūkas un reklamē tās internetā. Nodokļu birojs to konstatē un veic testa pirkumsReida rezultātā tika sniegtas ienākumu deklarācijas / FTS. Vai arī kaimiņiem nepatīk īrnieki virs viņiem un par to ziņo mājokļa īre, Federālajā nodokļu dienestā.
Ja inspektors uzskata, ka persona ir izvairījusies no nodokļu nomaksas, viņš tos var iekasēt papildus trīs gadiKrievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 113. pants "Noilgums saukšanai pie atbildības par nodokļu pārkāpuma izdarīšanu" un pievienot vēl sodus. Turklāt jums tas būs jādara samaksāt soduKrievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 122. pants "Nodokļu (nodevu, apdrošināšanas prēmiju) nemaksāšana vai nepilnīga samaksa".
Taču juridiskais statuss noder ne tikai tādēļ, lai izvairītos no soda par nodokļu nemaksāšanu. Tas arī ļauj vajadzības gadījumā uzrādīt oficiālus ienākumus. Un tā būs, piemēram, vieglāk dabūt hipotēka. (Ņemiet vērā formulējumu: "vieglāk", nevis "vienkāršāk". Bankas joprojām dod priekšroku ienākumiem no līguma.)
Un pašnodarbinātā statuss ļauj izsniegt čekus klientiem. Kas var būtiski ietekmēt viņu attieksmi. Jo tas ir kaut kāds dokuments. Viena lieta, kad pasūtāt internetā kaut kādu dīvāna pārvalku šūšanu un pārskaitāt naudu uz nesaprotamu karti. Un tas ir pavisam savādāk, kad viņi nosūta jums čeku, jo laulības vai citu nesaskaņu gadījumā ar to ir vieglāk atrisināt problēmas.
Statusu ir viegli iegūt
Personai papildus pašnodarbinātībai ir vairākas iespējas legalizēt ienākumus. Viņš var katru gadu deklarēt ienākumus, kļūt par uzņēmēju vai reģistrēt SIA. Tagad to nav tik grūti izdarīt, pateicoties elektroniskajiem pakalpojumiem.
Ir viegli kļūt par pašnodarbināto. Jums tikai jālejupielādē aplikācija "Mans nodoklis" un jāreģistrējas tur.
Darbojošajam uzņēmējam jānosūta arī paziņojums nodokļu inspekcijai par atteikšanos no citiem nodokļu režīmiem.
GNIVTS, AS
Cena: bezmaksas
Lejupielādēt
Cena: bezmaksas
Krievijas Federālais nodokļu dienests
Cena: bezmaksas
Lejupielādēt
Cena: bezmaksas
Vieglāk strādāt ar juridiskām personām
Šis punkts atkal attiecas uz personām, kuras strādā neoficiāli. Daudzi uzņēmumi labprāt strādātu ar talantīgiem nelegālajiem imigrantiem. Taču firmas nevar vienkārši pārskaitīt naudu uz svešām kartēm, izdevumi jāpamato ar kādiem dokumentiem.
Protams, jūs vienmēr varat noslēgt līgumu ar darbuzņēmēju civiltiesisks līgums. Bet tas ir pareizi jāiestata. Turklāt darba devējs kļūst par nodokļu aģentu attiecībā pret darbuzņēmēju. Tas ir, viņam par to ir jāmaksā ienākuma nodoklis un apdrošināšanas prēmijas. Pašnodarbinātais saņems tikai savu atalgojumu, tāpēc tas samazina izmaksas.
Nav jāiesniedz atskaites
Ja privātpersona tomēr vēlas maksāt nodokļus, bet nav saņēmusi pašnodarbinātā statusu, tad katru gadu līdz aprīļa beigām ir jāaizpilda un jāiesniedz nodokļu deklarācija par iepriekšējo gadu FTS. Tad ir jāmaksā nodoklis par visu deklarēto izpeļņu līdz 15. jūlijam.
Uzņēmējam papīru komplekts ir atkarīgs no nodokļu sistēmas. Individuālais uzņēmējs pēc vienkāršotās sistēmas vai uzņēmējs uz ESHN (vienotais lauksaimniecības nodoklis) iesniedz arī deklarāciju, par vispārējo nodokļu režīmu (OSN) - papildus atskaitās par PVN. Saskaņā ar patentu nodokļu sistēmu jums nekas nav jānodod. Taču, ja individuālajam uzņēmējam ir darbinieki, viņiem būs jānoformē dokumenti.
Pašnodarbinātajiem nekas no tā nav vajadzīgs. Viņš vienkārši izraksta čekus klientiem pieteikumā, un paši dati nonāk nodokļu inspekcijā. Tas attiecas arī uz IP NAP.
Nav nepieciešams maksāt apdrošināšanas prēmijas
Uzņēmējiem arī bez ienākumu ir jāveic obligātās iemaksas pensiju un veselības apdrošināšanā. 2022. gadā kopumā tas ir nedaudz vairāk nekā 43 tūkstoši rubļu.
Un, ja pašnodarbinātais vēlas ieskaitīt naudu Pensiju fondā pensijas veidošanai, tad to atļauts darīt brīvprātīgi. Tas ļaus iegūt darba stāža un pensijas punktus.
Nodokļu likmes ir zemākas
Pašnodarbinātajiem likmes ir 4% strādājot ar fiziskām un 6% strādājot ar juridiskām personām. Bet viņiem ir arī nodokļu atlaide 10 tūkstošu rubļu apmērā. Sakarā ar to likme tiek samazināta līdz 3% strādājot ar fiziskām personām un līdz 4% - ar juridiskām personām līdz šī limita izsmelšanai.
VienkāršotsKrievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.20 pants "Nodokļu likmes" vai ESHNKrievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.8 pants "Nodokļu likme" var maksāt 6% no ienākumiem (vai mazāk, ja reģions pazemina likmi), bet no visiem darījumiem. Ja cilvēks bez statusa ik gadu iesniedz deklarāciju, tad viņš maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā. Līdzīgs tarifs ir spēkā IP operētājsistēmā DOS.
Pašnodarbinātība no šī viedokļa izskatās visrentablākā. Lai gan ir nianse, mēs to analizēsim mīnusos.
Jūs varat iztikt bez kases
Pašnodarbinātajiem nav jāizmanto kases aparāts. Čeki tiek ģenerēti aplikācijā Mans nodoklis, tos var nosūtīt klientam elektroniski vai izdrukāt uz papīra. Tas attiecas arī uz NAP uzņēmējiem. Bet individuālajiem uzņēmējiem citos nodokļu režīmos bieži ir nepieciešama kase.
Kādi ir pašnodarbinātās personas trūkumi?
Pašnodarbinātie nedrīkst darīt visu
Ne visi drīkst doties uz NAP. Piemēram, jūs nevarat izvēlēties šo nodokļu režīmu, lai pārdotu preces tālāk vai pārdotu savus produktus, ja uz tiem attiecas obligāts marķējums. Šajā gadījumā jums noteikti būs jāreģistrē individuālais uzņēmējs ar citu nodokļu režīmu vai pat OOO – Arī uzņēmējiem nav atļauta nekāda darbība.
Jūs nevarat pieņemt darbā palīgus saskaņā ar darba līgumu
Pēc nosaukuma ir skaidrs, ka pašnodarbinātais strādā pats, nevar uzņemties svešu biznesu. Tāpēc viņam nevajadzētu pieņemt darbā darbiniekus. Lai to izdarītu, jums būs jāpāriet uz citu nodokļu režīmu.
Tajā pašā laikā pašnodarbinātās personas var piesaistīt citus cilvēkus ar civiltiesiskiem līgumiem.
Šis režīms ir neizdevīgs lieliem ienākumiem.
NAP ir piemērots tikai tiem, kas nopelna mazāk par 2,4 miljoniem gadā. Ja gada laikā ienākumi pārsniedz šo summu, privātpersona maksā 13% no pārsnieguma. Bet individuālajiem uzņēmējiem ir iespēja pāriet uz jaunu nodokļu režīmu - piemēram, uz vienkāršoto, lai dotu tos pašus 6%. Būt uzņēmējam, ja ir lieli ienākumi, ir izdevīgāk.
Ar nodokli apliekamo bāzi samazināt nebūs iespējams
Ja maksājat NIN, nodoklis tiek aprēķināts no visiem ienākumiem, par kuriem tiek izrakstīti čeki. Tas ir super vienkārši, bet ir nianses - tieši tās, kas tika minētas rindkopā par zemajām nodokļu likmēm.
Pirmkārt, uzņēmējs ar vienkāršoto nodokli un patentu var samazināt nodokli par samaksāto apdrošināšanas prēmiju summu. Teorētiski tam ir maza nozīme, jo pašnodarbinātais tos nemaz neatdod. Bet, ja kāds tic valsts pensija un iemaksas pārskaita brīvprātīgi, šis bonuss var būt ievērojams.
Otrkārt, vienkāršotā veidā individuālais uzņēmējs var maksāt ne tikai 6% no visiem ienākumiem. Viņš arī pēc izvēles var dot 15% no starpības starp ienākumiem un izdevumiem. Un dažkārt – lai arī ne pārāk bieži – tas ir izdevīgāk par 4-6% no pašnodarbināto kopējiem ienākumiem. Piemēram, ja cilvēks ražo preci, kuras cenā viņa darba izmaksas ir minimālas.
Protams, šeit jums viss ir iepriekš jāaprēķina katram konkrētajam gadījumam. Teiksim, amatniece šuj pircējus – atkārtoti lietojamus videi draudzīgus iepirkumu maisiņus. Viņa lēš savu produktu 500 rubļu vērtībā. Turklāt audums un aksesuāri maksā 350 rubļus. Ja viņa pārdod pircēju fiziskai personai, tad viņa maksā nodokli 20 rubļu apmērā no darījuma, ja juridiska persona - 30 rubļu. Vienkāršojot, 15% no starpības starp ienākumiem un izdevumiem būtu 22,5 rubļi. Ja šuvēja galvenokārt strādā ar juridiskām personām, viņai var būt izdevīgāk reģistrēt individuālo uzņēmēju. Vai arī nē, ja viņas partijas ir mazas, jo obligātās apdrošināšanas prēmijas joprojām tiks pievienotas vienādojumam. Tātad kalkulators šādos jautājumos ir jūsu labākais draugs.
Juridiskas personas uzņēmējiem uzticas vairāk nekā pašnodarbinātajiem
Pabalstu sadaļā runājām par to, ka uzņēmumiem ir izdevīgāk strādāt ar pašnodarbinātajiem, nevis ar nelegālām personām. Bet, izvēloties starp individuālo uzņēmēju un pašnodarbināto personu, viņi dod priekšroku uzņēmējiem. Un tāpēc.
Individuālo uzņēmēju ir viegli atrast vienā reģistrā un pārliecināties, ka viņam ir šāds statuss. Ir grūti pārbaudīt, vai persona ir pašnodarbināta visā sadarbības posmā. Tāpēc pastāv risks, ka atnāks ļaunā nodokļu iestāde, atklās, ka fiziskai personai nav statusa, un brīnīsies, kāpēc par viņu netika maksāti nodokļi un apdrošināšanas prēmijas.
Ar aprēķiniem ir nianses. Individuālie uzņēmēji saņem naudu uz norēķinu kontu biznesam, pašnodarbinātie - uz personīgo. Un klienta uzņēmumam par šādiem pārskaitījumiem var tikt piemērota bankas komisija.
Jūs nevarat strādāt ar bijušo darba devēju
Dažkārt uzņēmums lauž darba līgumu ar darbinieku un sāk ar viņu kā pašnodarbināto sadarboties. Tas viņai ir izdevīgi: nav jāmaksā apdrošināšanas prēmijas, un cilvēks pats maksā ienākuma nodokli. Darbiniekam tas nav labs risinājums: viņš vairs nav aizsargāts darba kodekss. Attiecības ar viņu var pārtrūkt jebkurā brīdī, viņam nepienākas atvaļinājumi un atvaļinājuma nauda. Ar slimības lapu un pensiju arī nevajadzētu rēķināties - apdrošināšanas prēmijas neviens nemaksā. Bet tagad runa nav par to.
Lai darba devēji neizmantotu šo likuma robu, parādījās noteikums: divu gadu laikā pēc atlaišanas jūs nevarat strādāt iepriekšējā uzņēmumā kā pašnodarbinātais. Un dažreiz tas var būt mīnuss. Piemēram, ja esat brīvprātīgi devies bezmaksas ceļojumā, bet organizācijai dažreiz ir nepieciešami jūsu pakalpojumi.
Individuālais uzņēmējs nevar priekšlaicīgi pamest NAP, lai iegūtu labvēlīgu režīmu
Pašnodarbinātais jebkurā laikā var atteikties no šī statusa. Bet pēc tam cilvēks kļūst vienkārši bezdarbnieks. Un individuālais uzņēmējs automātiski pāriet uz nelabvēlīgu vispārējo nodokļu režīmu. To ar vienkāršoto nodokli jeb ESHN varēs aizstāt tikai no nākamā gada sākuma. Patentam nav ierobežojumu.
Taču nodokļu režīmu var izvēlēties jebkurā brīdī, ja uzņēmējs vairs neatbilst NAP kritērijiem. Piemēram, kopš gada sākuma tas saņēmis vairāk nekā 2,4 milj.
Izlasi arī💸💸💸
- Ko darīt, ja nolemjat uzsākt savu biznesu, nepametot darbu
- Kas ir nodokļu patentu sistēma un kas no tās gūst labumu
- Kā aprēķināt un samaksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli darbiniekam
- Viss par apdrošināšanas prēmijām: kas tiek iekasēts, kas tās maksā un kad
- Kas katram uzņēmuma īpašniekam jāzina par iekšējo auditu
Uzticami ķīniešu zīmoli: 100 mazpazīstami, bet ļoti forši AliExpress pārdevēji